Kilometervergoeding 2025: Alles Wat ZZP'ers Moeten Weten

1Wat is de kilometervergoeding?

De kilometervergoeding is het bedrag dat je per gereden zakelijke kilometer mag verrekenen met de Belastingdienst. Het is een van de meest gebruikte belastingvoordelen voor Nederlandse ondernemers, ZZP’ers en werknemers die regelmatig zakelijk rijden met een eigen auto.

Voor ZZP’ers en zelfstandig ondernemers werkt het systeem iets anders dan voor werknemers. Als werknemer kun je een onbelaste kilometervergoeding van je werkgever ontvangen. Als ZZP’er trek je de gereden zakelijke kilometers af als bedrijfskosten in je aangifte inkomstenbelasting (IB) of vennootschapsbelasting (VPB).

Het resultaat is hetzelfde: je betaalt minder belasting over je inkomen. Elk jaar rijden honderdduizenden Nederlandse ondernemers zakelijke kilometers die ze (deels) niet opgeven bij de Belastingdienst. Dat is weggegooid geld.

2Het tarief in 2025: €0,23 per kilometer

Het tarief van €0,23 per kilometer is al een aantal jaren stabiel. In 2022 werd het verhoogd van €0,19 naar €0,21, in 2023 opnieuw verhoogd naar €0,22, en in 2024 en 2025 geldt €0,23 per kilometer. Dit tarief is bedoeld als tegemoetkoming voor alle autokosten: brandstof, verzekering, onderhoud en afschrijving.

Dit tarief geldt ongeacht het type auto (benzine, diesel, elektrisch of hybride), de ouderdom van het voertuig of de werkelijke kosten. De Belastingdienst gaat uit van een forfaitair bedrag.

3Wie heeft recht op kilometervergoeding?

De mogelijkheid om zakelijke kilometers af te trekken staat open voor een brede groep Nederlandse belastingplichtigen. Hieronder vallen:

• ZZP'ers en freelancers die met hun eigen auto naar klanten, leveranciers of zakelijke bijeenkomsten rijden
• Eenmanszaak-eigenaren en vennootschappen die bedrijfsritten maken
• Werknemers die zakelijke ritten maken waarvoor ze geen (volledige) vergoeding van hun werkgever ontvangen
• Ondernemers met een BV die zakelijke kilometers declareren
• Agenten, adviseurs en consultants die regelmatig op locatie werken

Welke ritten tellen als zakelijk?

Niet elke rit die je maakt voor je werk telt als zakelijk bij de Belastingdienst. De volgende ritten tellen wél:

4Zo bereken je je belastingaftrek

De berekening is eenvoudig: vermenigvuldig het aantal zakelijke kilometers met €0,23. Dit bedrag mag je aftrekken van je belastbare winst of inkomen.

Bij 10.000 zakelijke kilometers per jaar bespaar je dus ruim €850 aan belasting. Voor drukke ondernemers die 20.000 of meer zakelijke kilometers per jaar rijden, loopt dit op tot meer dan €1.700. Tel daarbij op dat je zonder goede registratie dit voordeel compleet misloopt.

5Rittenregistratie eisen Belastingdienst

De Belastingdienst accepteert je aftrekpost alleen als je kunt aantonen welke ritten je hebt gemaakt. Een sluitende rittenregistratie is dan ook verplicht. Per rit moet minimaal het volgende worden vastgelegd:

Hoe lang moet je de registratie bewaren?

De Belastingdienst hanteert een bewaarplicht van 7 jaar voor administratie. Je rittenregistratie valt onder je belastingadministratie en moet je dus minimaal 7 jaar bewaren. Digitale registraties (via een app) zijn net zo geldig als papieren registraties, zolang ze voldoen aan de bovenstaande eisen.

6Kilometervergoeding vs bijtelling: wat is het verschil?

Veel ondernemers verwarren kilometervergoeding met bijtelling. Het zijn twee compleet verschillende regelingen die van toepassing zijn in verschillende situaties.

De 500 km grens: cruciaal voor auto van de zaak

Als je een auto van de zaak hebt en kun je aantonen dat je per kalenderjaar niet meer dan 500 kilometer privé hebt gereden, hoef je geen bijtelling te betalen. Bij een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en een bijtellingstarief van 22% scheelt dit €8.800 per jaar in belastbaar inkomen — een besparing van zo’n €3.260 aan belasting.

Om de 500 km grens te bewijzen, heb je opnieuw een sluitende rittenregistratie nodig. De Belastingdienst accepteert geen schatting of “ik rij bijna nooit privé”. Elk privrijtje moet worden vastgelegd — of juist worden bewezen dat het zakelijk was.

7Automatisch bijhouden met Ritly

De meeste ZZP’ers die een rittenregistratie bijhouden, doen dit handmatig: een notitieboekje op de passagiersstoel, een Excel-bestand bij thuiskomst, of een generieke app die niet weet wat de Belastingdienst vereist. Het resultaat: onvolledige registraties, gemiste ritten en stress tijdens de belastingaangifte.

Ritly is gebouwd voor exactement deze situatie. De app detecteert automatisch wanneer je begint te rijden (binnen 3–6 seconden, sneller dan welke concurrent ook), categoriseert je rit als zakelijk of privé, en slaat alle verplichte gegevens op die de Belastingdienst vereist. Aan het eind van het jaar exporteer je een Belastingdienst-conform PDF-rapport — klaar voor je aangifte of accountant.

8Veelgestelde vragen